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一、2024年預算執行情況

2024年，面對嚴峻復雜的經濟形勢，鎮財政運行有序、總體平穩。成績的取得，是鎮黨委堅強領導、精準決策的結果， 預算執行工作在縣財政局的指導下，在鎮人大的監督及鎮級各部門、各村（居）大力支持下，積極組織收入，從嚴從緊壓縮運轉性公用經費支出，完善修訂各種《制度》和《辦法》，降低政府運行成本，把有限的財力向“經濟發展、民生事業、防災減災、鄉村治理”傾斜；進一步落實過緊日子苦日子精神。

（一）一般公共預算

1.收入情況。2024年三元鎮一般公共預算收入總計為3153.45萬元，為年度預算數的100%，同比減少31.41萬元。

2.支出情況。2024年三元鎮一般公共預算支出總計為3153.45萬元，為年度預算數100%，同比減少31.41萬元。支出分項情況如下：

1、一般公共服務支出610.93萬元，主要用于行政運行及為完成特定行政工作任務和事業發展目標而安排的年度項目支出。

2、國防安全支出2.83萬元，主要用于三元鎮人武部規范化建設和義務兵役支出。

3、文化旅游體育與傳媒支出49.97萬元，主要用于文化、體育事業運行及文化服務中心免費開放和公共文化服務體系建設支出。

4、社會保障和就業支出472.31萬元，主要用于勞動就業、社會保障服務、退役軍人事業運行及民政管理事務、行政事業單位養老支出、退役軍人管理事務、就業補助、社會福利、殘疾人事業等。

5、衛生健康支出66.75萬元，主要用于行政事業單位醫療保障事務。

6、城鄉社區支出141.76萬元，主要用于綜合執法大隊、城鄉社區事務運行及管理支出。

7、農林水支出1207.5萬元，主要用于產業發展中心事業運行及對村民委員會和村黨支部的補助、基層政權建設和社區治理、農業生產發展、病蟲害控制、農村合作經濟、農業生態資源保護、林業、水利、畜牧、鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接鄉村振興、農村綜合改革等支出。

8、交通運輸支出348.76萬元，主要用于農村公路建設、公路養護等基礎設施建設支出。

9、自然資源海洋氣象支出25.00萬元，主要用于林業有害生物防治。

10、住房保障支出70.11萬元，主要用于住房保障性支出。

11、災害防治及應急管理支出157.53萬元，主要用于自然災害防治、自然災害救災及恢復重建支出。

（二）政府性基金預算

1.收入情況。2024年三元鎮政府性基金預算收入總計為361.30萬元，為年度預算數的100%。

2.支出情況。2024年三元鎮政府性基金預算支出總計為11.30萬元，為年度預算數3.13%，同比減少48.81萬元，主要用于彩票公益金安排的支出。年終結余350萬元，年終結余為歷年結余，未批準動用。

2024年算執行過程中，受客觀多方面因素制約，質量不高。收入方面：一是無“稅收分成”收入，本級非稅收入增長乏力，新增有限可用財力與“三保”、民生等剛性支出增長的矛盾日益凸顯；二是本輪財政體制已執行多年，核定我鎮“體制補助基數”財力已不能保障逐年增多的事權，這給自身財力基礎脆弱的鎮財政，加大了預算執行難度。支出方面：一是隨著“三保兜底、經濟發展、鄉村振興、鄉村治理、賽馬比拼、防范財政風險”及各類社會民生事業的深入推進，鎮政府承擔的事權和保障的財權嚴重不匹配，導致預算執行難度大。二是消化歷史欠賬和歸還上年度借款，導致支出壓力較大；剔除市縣專項補助后，本級財政投入鄉村振興、鄉村治理、污染防治、民生、教育、公益性基礎設施維護、招商引資、產業發展等關乎發展的財力微乎其微，本級財力調整空間幾乎為零。對此，我們在2025年的財政工作中，強收入是根本，繼續從嚴從緊控制公用支出、進一步落實過緊日子措施，降低運行成本、嚴格資金監管、提高資金使用績效是措施，客觀、全面、嚴謹執行2025年的鎮本級財政預算。

（三）2024年重點財政工作

2024年，面對國家宏觀經濟下行、國家減稅降費、經濟復蘇、防災救災、應急維穩、事權財權矛盾、上級轉移支付政策逐年收緊等多重壓力，鎮財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決實現縣委、縣政府和縣財政局工作目標任務，以服務保障鎮黨委、鎮政府工作部署，聚焦“抓收入、控支出、強保障、提效能、防風險”五大任務，堅持“穩中求進、以進促穩、先立后破”的工作基調，認真落實“積極財政政策要適度加力、提質增效”的工作要求，牢牢把握“穩進增效、除險固安、改革突破、惠民強企”的工作導向，不斷提高財政精細化管理水平，扎實推進財政工作提質增效，全年鎮財政總體運行平穩，風險可控，為全鎮經濟社會發展提供堅強財力保障。

1.嚴格執行預算。嚴格落實鎮八屆七次人民代表大會關于同意“三元鎮2024年預算草案”決議決定，認真執行財政收支預算。依法在縣政府網站向社會公開財政預算決算，回應社會關切。始終堅持先有預算后有支出的原則，嚴禁未經批準無預算或超預算實施項目建設，積極統籌各類資金,優先保障“三保”支出，嚴禁挪用項目建設專款，嚴防財政風險。

2.堅決兜牢財政“三保”底線。繼續深化細化政府過緊日子措施，過緊日子思想不僅扎根鎮本級，還宣傳貫徹落實到了村（居）。2024年，鎮本級工資類支出未出現拖欠、運轉類支出得到充分保障、民生類支出得以及時優先解決，舉全鎮財力兜牢了“三保”底線，全年壓減“三公”經費4.85萬元，同比下降0.67%，開展工資津貼補貼自查和財會監督自查工作5次，接受縣級部門核查工資津貼補貼執行情況、績效自評情況、落實過緊日子情況、非稅收入管理、代管資金管理、會計核算規范及農村財務管理等督查9次，整改問題2類3個，鄉村振興銜接資金支出達到序時進度，完成了縣政府考核目標，同時，其他農業、水利、交通、發展壯大村集體經濟、農村生態宜居建設等重點項目建設有序推進。

3.財政風險可防可控。2024年無新增債務，化解存量欠賬87.65萬元，債務系統中，存量顯性債務余額為零。實現了年初計劃目標。

4.強化監管提升財政績效管理水平。2024年，鎮項目建設嚴格執行 “立項、招投標、財政評審、項目結算審計”等內部控制制度，全年無建設項目超資金計劃而形成新的債務，深入推進預算績效管理水平，全年建設項目財評審減資金19.30萬元；開展預算績效自評67項，涉及資金2946.8萬元；完成預算績效“雙監控”項目16個，涉及專項資金1187.3萬元；接受重點檢查項目3個；全年開展地方公務員工資津貼補貼清理核查工作2次，嚴控差旅費規模等，進一步規范了地方公務員工資津貼補貼標準，財政管理水平進一步得到提升。

5.財政工作得到高度重視。鎮黨委、鎮政府高度重視財政工作，將“保工資、保運轉、保民生”作為財政工作主線，“三保”優先，次保“銜接”、再保“重點”，盡全力籌措調度資金，確保“工資支出、運轉支出、民生支出”不得跨年支付。堅持“量入為出”原則，從嚴從緊控制無預算或超預算支出。

二、2025年財政預算

2025年預算編制的總體思路是：鎮財政工作在縣財政局的指導下，在鎮黨委、鎮政府的領導下，在鎮人大的監督下，按照規定預算口徑，進一步優化財政支出結構，堅決兜牢“三保”底線，集中財力促進高質量發展，確保基層政權的正常運轉，推動當地經濟社會穩步發展。

（一）一般公共預算。2025年一般公共預算收入預期為2386.66萬元。支出預算為2386.66萬元。支出的分類情況是：

1.一般公共服務支出639.87萬元，主要用于政府機關行政運行及為完成特定行政工作任務和事業發展目標而安排的年度項目支出、人大、群團、工會經費等支出。

2.文化旅游體育與傳媒支出54.65萬元，主要用于文化體育事業運行、公共文化服務體系建設支出。

3.社會保障和就業支出300.43萬元，主要用于勞動就業和社會保障服務事業運行及行政事業單位養老支出。

4.衛生健康支出69.14萬元，主要用于行政事業單位醫療保障。

5.城鄉社區支出168.84萬元，主要用于綜合執法及城鄉社區事務運行支出、管理支出、村居人居環境支出等。

6.農林水支出689.67萬元，主要用于農、林、牧、水事業運行及對村民委員會和村黨支部的補助、基層政權建設和社區治理。

7.交通運輸支出362.26萬元，主要用于農村交通建設支出。

8.住房保障支出68.40萬元，主要用于住房保障性支出。

9.災害防治及應急管理支出14.00萬元，主要用于救災防災。

10.預備費19.40萬元，主要用于自然災害防災救災支出或其他不可預見性支出。

（二）政府性基金預算。政府性基金收入為438.48萬元，全部為上年結轉；政府性基金支出438.48萬元，主要用于城鄉社區道路養護支出21.98萬元、社會福利公益金彩票支出66.50萬元、三峽后續工作支出350.00萬元。

以上收支預算如因上級政策調整，預算也隨之調整，并向鎮人大主席團報告批復后予以調整使用。

三、2025年財政工作思路

2025年是“十四五”規劃的收官之年，也是現代化新重慶建設縱深推進的關鍵之年，做好預算編制和財政工作意義重大，鎮財政將全面貫徹縣委、縣政府決策部署，嚴格落實鎮黨委的工作要求，認真執行鎮人大決議，精準研判財政收支形勢，積極發揮財政職能作用，努力為全鎮經濟社會發展提供財力支撐。

（一）財政收支形勢。在當前和今后一段時期，鎮財政收支形勢基本沒有改變。收入方面，稅收收入和非稅收入無新的增長點，收入增長基礎不牢，支出方面，“三保”支出、發展性支出、安全穩定支出和不可預見性支出仍是鎮財政工作主要內容，總體預判，2025年財政收支形勢依然嚴峻，“緊平衡”狀態仍將持續，財政運行壓力較大。

（二）預算編制要求。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹中、市、縣工作會議精神，積極落實鎮黨委各項工作部署，堅決兜牢“三保”底線，預算編制堅持穩中求進、以進促穩，集中財力促進高質量發展，推動經濟持續、穩定、向好發展。

（三）財政工作思路。一是優先保障“三保”支出、中市縣重點考核支出及鎮黨委重大決策支出，持續落實“黨政機關要堅持過緊日子”，強化“三公”經費預算管理，嚴控行政事業單位編外聘用人員規模和政府購買服務事項。二是提高預算管理規范性、精準性，積極呼吁財稅體制改革，持續關注“稅費分成比例、轉移支付制度、縣鄉財權事權劃分”三大改革動向。強化預算績效管理，把好財政投資項目預算入口和結算出口。三是加強風險管控，筑牢運行安全屏障，堅持財政運行風險預判，合理調度使用資金，防范財政運行風險。四是加大財會監督力度，推動財會監督與紀檢監察、審計監督等各類監督貫通協調，構建全方位立體化監督體系。加強風險監測預警。

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相關事項說明

一、2024年預備費使用情況

2024年三元鎮共預算預備費17.70萬元，共申請使用預備費17.70萬元，一是2024年3月24日，三元鎮遭受極端暴風雷雨天氣，導致場鎮和9個村居共計37處高層樓房鋁制藍棚頂吹倒脫落，懸掛在居民樓陽臺、窗戶及電纜線上，嚴重威脅過往車輛、居民、牲畜安全，經鎮政府現場辦公研判決定啟用應急搶險排危預案，動用預備費7.17萬元派專人、動用大型設備在兩天內完成場鎮各村居應急搶險排危；二是2024年7月11日，三元鎮遭受極端暴風雷雨天氣影響，導致轄區內（8個村1個社區）發生不同程度的洪澇災害，經本級人大同意報財政局批準后，我鎮緊急啟用預備費10.53萬元，經本級人大同意報財政局批準后用于解決三元鎮9個村（社區）抗洪救災及災后重建。

二、“三公”經費相關情況

2025年“三公”經費預算18.30萬元，比2024年減少0.70萬元。其中：因公出國（境）費用0萬元，比2024年持平，主要原因是未安排因公出國（境）費用；公務接待費2.30萬元，比2024年減少0.70萬元，主要原因是貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約要求，按照只減不增的要求從嚴控制“三公”經費；公務用車運行維護費16.00萬元，比2024年持平，主要原因是嚴控公務用車運行維護費支出；公務用車購置費0萬元，比2024年持平，主要原因是無公務用車購置計劃。

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名詞解釋

一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。包括稅收收入和非稅收入，其中，非稅收入主要包括行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入等。

政府性基金預算：是對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。主要包括土地收入、城市建設配套費。

國有資本經營預算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預算。主要為國企上繳利潤收入、產權轉讓收入。

社保基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。目前是全市統籌，由市統一編制、我縣不單獨編報。

債券資金：即地方政府債券資金，是指重慶市政府以政府的信用為基礎并承諾償還本息，自主向社會發行地方政府債券籌集的財政資金。按債券發行類別分為置換債券資金和新增債券資金，按預算管理分為一般債券（納入一般公共預算管理）和專項債券（納入政府性基金預算管理）。

“三公”經費：指政府部門公務出國（境）經費、公務車購置及運行費、公務接待費。

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