（2024年9月3日縣十九屆人大常委會第十七次會議通過）

一、全縣收支決算情況

（一）一般公共預算

2023年全縣一般公共預算本級收入276503萬元，增長9.77%，加上：上年結轉33662萬元、上級補助收入441389萬元、地方政府債券轉貸收入212789萬元、調入資金76400萬元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2841萬元，收入總計1043584萬元。全縣一般公共預算本級支出702330萬元，增長7.68%，加上：上解支出38164萬元、債務還本支出164674萬元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金43489萬元、年終結余94927萬元（其中待償債再融資一般債券結余515萬），支出總計1043584萬元。

與縣第十九屆人民代表大會第四次會議上審查批準的2023年執(zhí)行數（以下簡稱2023年執(zhí)行數）相比，無變化。

表1 ?2023年全縣一般公共預算收支決算表

單位：萬元

（二）政府性基金預算

2023年全縣政府性基金預算本級收入153512萬元，增長95.25%，加上：上級補助收入68421萬元、上年結轉23338萬元、債務轉貸收入258500萬元，收入總計503771萬元。全縣政府性基金預算本級支出293000萬元，增長19.88%，加上：上解支出7121萬元、調出資金76000萬元、債務還本支出108500萬元、年終結余19150萬元，支出總計503771萬元。

與2023年執(zhí)行數相比，收入總量無變化，其中上級補助收入減少1萬元，上年結轉增加1萬元，原因為對賬收舍。支出總量無變化。

（三）國有資本經營預算

2023年全縣國有資本經營預算本級收入9000萬元，增長524.57%，加上：上年結轉441萬元，收入總計9441萬元。全縣國有資本經營預算本級支出8430萬元，增長599%，加上：調出資金400萬元，年終結余611萬元，支出總計9441萬元。

與2023年執(zhí)行數相比，無變化。

表3 ?2023年全縣國有資本經營預算收支決算表

單位：萬元

???

（四）社會保險基金預算

2023年全縣社會保險基金收入456715萬元，下降0.77%，上年結余77148萬元，支出478249萬元，增長1.18%，當年結余-21534萬元，累計結余55614萬元。

與2023年執(zhí)行數相比，收入總量減少7358萬元，主要是上年結轉減少7358萬元；支出總量減少7358萬元，主要是年終結余減少7358萬元。以上主要是報送執(zhí)行數時上年結轉數報送有誤。

表4 ?2023年全縣社會保險基金預算收支決算表

單位：萬元

二、縣級收支決算情況

（一）一般公共預算

2023年縣級一般公共預算本級收入年初預算數為256000萬元，經縣第十九屆人大常委會第十一次會議審議通過的調整預算數（以下簡稱調整預算數）為276000萬元，決算數為276503萬元，增長9.77%，為調整預算數的100.18%，加上：上年結轉29895萬元、上級補助收入441389萬元、地方政府債券轉貸收入212789萬元、調入資金76400萬元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2841萬元，收入總計1039817萬元。

縣級一般公共預算本級支出年初預算數為579339萬元，調整預算數為681416萬元，決算數為607756萬元，增長8.39%，為調整預算數的89.19%，加上上解支出38164萬元、補助下級支出103424萬元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金43489萬元、債務還本支出155824萬元、年終結余91160萬元，支出總計1039817萬元。

與2023年執(zhí)行數相比，無變化。

表5 ?2023年縣級一般公共預算收支決算平衡表

單位：萬元

（二）政府性基金預算

2023年縣級政府性基金預算本級收入年初預算數為138124萬元，調整預算數為153124萬元，決算數為153512萬元，增長95.25%，為調整預算數的100.25%，加上：上級補助收入68421萬元、上年結轉21045萬元、地方政府債務收入258500萬元，收入總計501478萬元。

縣級政府性基金預算本級支出年初預算數為326175元，調整預算數為305175萬元，決算數為290190萬元，增長25.11%，為調整預算數的95.09%，加上：上解支出7121萬元、調出資金76000萬元、補助下級支出2810萬元、地方政府債務還本支出108500萬元、年終結余16857萬元，支出總計501478萬元。

與2023年執(zhí)行數相比，收入總量減少1萬元，主要是上級補助收入減少1萬元，原因為收入對賬收舍。支出總量減少1萬元，原因收舍1萬元導致縣本級結余減少。

表6 ?2023年縣級政府性基金預算收支決算平衡表

單位：萬元

（三）國有資本經營預算

2023年縣級國有資本經營預算本級收入年初預算數為1000萬元，調整預算數為9000萬元，決算數為9000萬元，增長524.57%，為調整預算數的100%，加上：上年結轉441萬元，收入總計9441萬元。

縣級國有資本經營預算本級支出年初預算數為1041萬元，調整預算數為9041萬元，決算數為8430萬元，增長599%，為調整預算數的93.24%，加上：調出資金400萬元，年終結余611萬元，支出總計9441萬元。

與2023年執(zhí)行數相比，無變化。

（四）社會保險基金預算

2023年縣級社會保險基金收入456715萬元，下降0.77%，上年結余77148萬元，支出478249萬元，增長1.18%，當年結余-21534萬元，累計結余55614萬元。

與2023年執(zhí)行數相比，收入總量減少7358萬元，主要是上年結轉減少7358萬元；支出總量減少7358萬元，主要是年終結余減少7358萬元。以上主要是報送執(zhí)行數時上年結轉數報送有誤。

表8 ?2023年縣級社會保險基金預算收支決算表

單位：萬元

三、重點報告事項

（一）轉移支付情況

2023年縣級補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出106234萬元。

一般公共預算補助支出103424萬元。其中：一般性轉移支付補助支出60211萬元；專項轉移支付補助支出34363萬元，主要用于鄉(xiāng)村振興、公路建設、產業(yè)扶持、水利建設、自然災害防治、優(yōu)撫等。

政府性基金預算專項支出2810萬元。主要用于三峽后續(xù)項目、農村道路建設、農村環(huán)境整治等。

（二）“三保”情況

2023年，按照市對區(qū)縣財政特殊救助方案要求壓減公用經費等一般性支出，確保當年收支平衡。嚴格按照“首保三保、次保銜接、再保重點”的支付順序科學調度資金，切實兜牢了“三保”底線。全年實現“三保”支出37.86億元（保基本民生7.91億元、保工資27.29億元、保運轉2.66億元）；完成涉農統(tǒng)籌整合與鄉(xiāng)村振興銜接資金支出7.14億元，達到了中央和重慶市考核要求；同時，其他水利交通、生態(tài)環(huán)保、城市建設等重點項目建設也推進有序。

（三）地方政府債務情況

2023年底我縣政府債務余額163.7億元。2023年下達政府債券資金47.13億元（新增一般債券4.76萬元、新增專項債券15億元、再融資一般債券16.52億元、再融資專項債券10.85億元）。2023年再融資債券償還債務本金27.32億元。

2023年市級下達我縣新增政府債券資金共計19.76億元，其中：一般債券4.76億元，主要用于縣城橫五路片區(qū)環(huán)境綜合治理工程、縣龍河新城C線道路及高邊坡工程及縣公安局雪亮工程和應指工程建設等項目。新增專項債券資金15億元，豐都南天湖國家級旅游度假區(qū)提檔升級項目（二期）、縣中醫(yī)院提標改造創(chuàng)建三級中醫(yī)醫(yī)院項目、豐都縣水天坪工業(yè)園區(qū)標準廠房A期項目等項目。

（四）預算穩(wěn)定調節(jié)基金、預備費、結轉結余資金使用情況

2023年動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2841萬元，統(tǒng)籌用于“三保”支出。2023年底安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金43489萬元，已納入2024年年初預算安排使用。

全縣2023年初預算預備費8722萬元，其中縣級8123萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)599萬元； 全縣全年動支預備費3708萬元，其中縣級動支3181萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)動支527萬元。預備費主要用于防災救災2253萬元、抗旱救災235萬元、應急搶險583萬元、疫情防控396萬元、信訪維穩(wěn)61萬元、其他180萬元。

全縣2023年財政決算最后對賬結轉114688萬元（一般公共預算94927萬元、政府性基金預算19150萬元、國有資本經營預算611萬元），年初已按決算辦理情況納入2024年年初預算安排使用。

（五）關于“三公”經費支出情況

2023年度縣級“三公”經費支出 2177萬元，較上年增加354萬元，增長19.42%。其中：因公出國（境）費 0萬元，與上年持平；公務用車購置費554萬元，較上年增加 296萬元，增長114.73%，增長的主要原因是縣委辦公室、縣政府、縣公安局、縣林業(yè)局等單位采購公務用車共計36輛（其中縣公安局采購車輛24輛）；公務用車運行維護費1196萬元，較上年減少51萬元，下降4.09%；公務接待費 427萬元，較上年增加109萬元，增長 34.28%，增長的主原因是隨著疫情控制的放開，各種公務活動數量增加。

（六）預算績效管理情況

推進預算管理一體化改革，實現績效管理與預算編制、執(zhí)行、決算、監(jiān)督全程融合，形成“事前有目標、事中有監(jiān)控、事后有評價、結果有應用”的管理閉環(huán)。一是對2022年度預算執(zhí)行開展績效自評，其中：整體績效自評88個部門，758136萬元，項目績效自評7596個，金額651872萬元，自評資金覆蓋率均達100%。二是對2023年部門整體績效及預算項目執(zhí)行情況開展“雙監(jiān)控”工作，各預算單位日常監(jiān)控6542個項目，金額102億元，全部完成績效運行監(jiān)控。

（七）審計意見的整改落實情況

重慶市審計局依法對我縣2023年度預算執(zhí)行和決算草案編制情況進行了審計，提出了防范化解財政風險、預算編制及執(zhí)行、財政資金管理、財政決算草案編制等方面存在的問題，并建議加強財政風險管理、加強財政預決算管理、加強財政資金管理。目前縣財政局和相關部門正在抓緊落實。按照相關要求，整改情況將專題報告。

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